房地产 阅读时间:4分钟

理解备用估值日期

当一个人死了, 遗嘱执行人面临着一个重要的决定,这个决定可能会影响遗产及其继承人所欠的税款.1 遗嘱执行人有权在死者去世之日对遗产进行估价, 或交替, 在六个月的死亡纪念日,后者是, 恰当地说, 称为“备用估值日期”.”

选择一个日期

这似乎是一个显而易见的决定和简单的选择,但事实并非如此. 这是为什么.

有大量股票的地产, 如果遗嘱执行人认为股票价格将低于死亡日期,则使用备用估值日期可能是一种适当的方法.

当继承人继承财产时, 股票等, 他们可以在资产的成本基础上得到一个提高, 如果它的价值高于原始所有者获得它时的价值. 继承人的估值被重置为所有者死亡之日的价值或备选估值日的价值——由遗嘱执行人选择.

市场走势

让我们来看一个假设的例子. 让我们假设爸爸几年前买下了out - date Technologies,当时股价是每股10美元. 在他去世时,股票价值35美元. 遗嘱执行人使用了备用估价日期, 六个月后, 由于市场波动, 股票价值28美元.

他的继承人, 朱莉, 将继承该资产,并获得一个步骤,其成本基础到28美元, 遗产所申报的价值. 现在,让我们假设朱莉在不久之后以每股35美元的价格出售股票.

如果遗产使用了死亡日期的价值(35美元), 她可能没有欠资本利得税, 因为她将以与成本相同的价格出售股票. 但由于她是以较低的成本(28美元-备用估值日期)获得股票的, 对每股7美元的收益征收资本利得税可能就要到了.2

在这个例子中, 该遗产通过选择备用估价日期来节省金钱, 但继承人面临着更低的成本基础,以及未来支付更高的资本利得税的前景.

考虑 & 平衡

当执行人思考这个平衡行为时, 他们应该考虑遗产的相对现行税率,以及哪种方式可能导致最有效的转让, 净税收, 的继承人.

请记住,本文提供的信息并非税务或法律建议. 它不能用于避免任何联邦税收处罚的目的. 请向法律或税务专业人士咨询有关您个人情况的具体信息.

1. 该条款假定死者有有效的遗嘱,并指定了一个执行人, 谁负责执行遗嘱的指示. 如果一个人在没有遗嘱的情况下死亡,这意味着有效的遗嘱没有被执行. 没有有效的遗嘱, 根据州法律,一个人的财产将分配给继承人.
2.这是一个假设的例子,仅用于说明目的. 它不代表任何具体的投资或投资组合.

内容是发展的来源被认为是提供准确的信息. 本材料中的信息并非用于税务或法律咨询. 它不能用于避免任何联邦税收处罚的目的. 请向法律或税务专业人士咨询有关您个人情况的具体信息. 本材料是由FMG Suite开发和制作的,以提供关于可能感兴趣的主题的信息. FMG套房不隶属于命名的经纪商-交易商, 国家或sec注册的投资咨询公司. 所表达的意见和提供的材料是为一般信息, 而不应被视为招揽购买或出售任何证券. 版权所有2021 FMG套件.

分享 |

关于这个话题有问题吗?

谢谢你!! 哦!
 

相关内容

什么时候需要遗嘱?

什么时候需要遗嘱?

你什么时候需要遗嘱? 答案很简单:现在就开始.

你企业的价值是什么?

你企业的价值是什么?

确定企业的价值是很重要的,原因有很多.

保护财富的原则

保护财富的原则

联邦房地产税是如何运作的,再加上房地产管理文件和策略.

友情链接: 1 2